| |
 Månadens
ingående kassa
| + Inbetalningar från rörelsen
som består av |
| 
|
Fakturerad försäljning från föregående
månad om kredittiden är längre än en månad.
|
|
|
Dito från perioden om kredittiden är kortare än
en månad. |
| - Utbetalningar för material eller
varor |
|
|
Leverantörsfakturor från föregående period
om kredittiden är längre än en månad. |
|
|
Dito från perioden om kredittiden är kortare än
en månad. |
+/- Moms på Försäljning -
material/varor |
|
|
Därefter följer utbetalningar för företagets
budgeterade fasta kostnader i form av personalkostnader och kostnader
för tillverkning, administration, försäljning och
lån. |
| - Fasta utbetalningar för rörelsen |
|
|
Källskatt och arbetsgivaravgift för anställda
betalas visst datum efter löneutbetalningsmånaden. För
mer information kontakta RSV. |
|
|
F-skatt betalas också visst datum i varje månad.
För mer information kontakta RSV. |
|
|
Hyra, el och vatten kan betalas månadsvis eller kvartalsvis.
Ta reda på när kommunala avgifter faktureras. |
|
|
Leasingavgifter betalas i förväg precis som andra
hyror. |
|
|
Administrationskostnader, som bokföring, telefon etc. planeras
med hänsyn till leverantörernas rutiner. |
|
|
Försäljningskostnader planeras ofta långt i
förväg och utbetalningar för dessa är relativt
enkla att planera. |
- Moms på fasta utbetalningar för rörelse.
För mer information kontakta RSV. |
- Investeringar |
|
Lokal |
|
Maskiner och inventarier |
- Moms på investeringar. För mer
information kontakta RSV. |
- Finansiella utbetalningar |
|
Ränta |
|
Amortering av lån. Obs! Ej med i resultatbudgeten. |
+/- Momsbetalning till staten |
|
Momsbetalning kan ske på två sätt, antigen i
skattedeklarationen eller i inkomstdeklarationen. För mer information
kontakta Skattemyndigheten. |
Månadens
utgående kassa |
|
Blir nästa periods ingående kassa osv |
Det stora problemet med sofistikerade likviditetsprognoser är, som
tidigare nämnts, att de behöver följas upp och revideras
för att de löpande skall fungera som ett informations- och styrinstrument
för betalningar. Med tanke på de flesta nyföretagares
problem med att få tiden att räcka till för att lösa
de dagliga praktiska problemen med försäljning och leveranser,
inköp och produktion så måste man kanske ibland acceptera
att egna noteringar får duga som företagets kortsiktiga likviditetsinformatör!
|
|
